第二章貨幣資金練習(xí)題

1、1第二章第二章貨幣資金練習(xí)題貨幣資金練習(xí)題一、名詞解釋一、名詞解釋1、貨幣資金：是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，是流動(dòng)性最強(qiáng)的流動(dòng)資產(chǎn)，亦稱為現(xiàn)金資產(chǎn)。2、未達(dá)賬項(xiàng)：是指企業(yè)與銀行之間由于憑證傳遞上的時(shí)間差，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的賬項(xiàng)。3、外埠存款：是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。4、銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的、由其在見(jiàn)票是按照實(shí)際的結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。5、

2、支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。6、外幣交易：是指企業(yè)以記賬本位幣以外的貨幣進(jìn)行計(jì)價(jià)或者結(jié)算的交易或者事項(xiàng)。7、托收承付：是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。8、匯兌損益：是企業(yè)進(jìn)行外幣業(yè)務(wù)處理時(shí)，由于采用不同的匯率折算為記賬本位幣記賬而產(chǎn)生的差額。9、匯兌：是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。二、填空

3、題二、填空題1、貨幣資金按存放地點(diǎn)和用途不同，分為現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。2、貨幣資金支付辦理程序，應(yīng)包括支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核和支付辦理四個(gè)環(huán)節(jié)。3、商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票。4、外匯交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益，應(yīng)借記或貸記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶。5、托收承付結(jié)算方式承付貨款由驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，其中承付期為10天的屬于驗(yàn)貨付款。6、銀行存款賬戶主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)

4、存款賬戶四類。7、企業(yè)外幣交易，應(yīng)當(dāng)采用的記賬匯率是交易發(fā)生日的即期匯率，也可以采用即期匯率近似的匯率，但收到投資者投入的外幣資本，必須采用即期匯率折算記賬。三、單項(xiàng)選擇題三、單項(xiàng)選擇題1、現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短款，應(yīng)（B）。A、借：其他應(yīng)收款B、借：待處理財(cái)產(chǎn)損益C、貸：其他應(yīng)收款D、貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益2、銀行存款清查核對(duì)采用的方法是（B）A、實(shí)地盤點(diǎn)法B、借：核對(duì)賬目法C、詢證法D、調(diào)節(jié)法3、銀行承兌匯票的承兌人是（B）A、付款人

5、B、付款人的開(kāi)戶銀行C、收款人D、收款人的開(kāi)戶銀行4、異地托收承付結(jié)算方式中，驗(yàn)單付款的承付期為（A）A、3天B、5天C、10天D、15天5、對(duì)于銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（D）A、根據(jù)“銀行對(duì)賬單”記錄的金額入賬B、根據(jù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”和“銀行對(duì)賬單”自制原始憑證入賬3C、逐日逐筆順序D、逐日匯報(bào)20、資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)各種外幣賬戶的外幣余額，應(yīng)當(dāng)按照期末市場(chǎng)匯率（即期匯率）折合為記賬本位幣，其與記賬本位幣的差

6、額列為（B）A、管理費(fèi)用B、財(cái)務(wù)費(fèi)用C、投資收益D、本年利潤(rùn)四、多項(xiàng)選擇題四、多項(xiàng)選擇題1、銀行存款賬戶分為（ABCD）等類。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、臨時(shí)存款賬戶D、專用存款賬戶2、下列應(yīng)由開(kāi)戶銀行簽發(fā)的票據(jù)有（BC）A、支票B、銀行匯票C、銀行本票D、商業(yè)匯票3、企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金清查的主要內(nèi)容有（ABD）A、是否存在貪污或挪用B、是否存在“白條頂庫(kù)”C、是否存在未達(dá)賬項(xiàng)D、是否存在超限額庫(kù)存現(xiàn)金4、下列各項(xiàng)中，通過(guò)“其他貨幣資

7、金”賬戶核算的是（ABD）A、外埠存款B、銀行匯票存款C、備用金D、信用卡存款5、下列可以用現(xiàn)金結(jié)算的有（ABCD）A、支付退休人員退休金B(yǎng)、企業(yè)職工出差預(yù)借差旅費(fèi)2000元C、購(gòu)買辦公用品280元D、向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品1500元6、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，必須在商品交易或者在商品交易的同時(shí)附帶提供勞務(wù)的情況下才能使用的結(jié)算方式有（CD）A、委托收款B、匯兌C、托收承付D、商業(yè)匯票7、中國(guó)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定了銀行

8、結(jié)算紀(jì)律，具體包括（ABCD）A、不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用B、不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金C、不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款、任意占用他人資金D、不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶8、一般說(shuō)來(lái)，貨幣資金的管理和控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則與規(guī)定包括（ABCD）A、嚴(yán)格崗位職責(zé)分工B、實(shí)行內(nèi)部牽制制度C、建立健全內(nèi)部審核制度D、實(shí)施定期輪崗制度9、《銀行結(jié)算辦法》中規(guī)定了銀行結(jié)算紀(jì)律，即（ABC）A、不準(zhǔn)

9、出租出借銀行賬戶B、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票C、不準(zhǔn)套取銀行信用D、不準(zhǔn)異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算10、在（ABD）情況下，企業(yè)銀行存款日記賬余額會(huì)小于銀行對(duì)賬單余額。A、企業(yè)開(kāi)出支票，對(duì)方未到銀行提現(xiàn)或辦理轉(zhuǎn)賬B、銀行誤將其他公司的存款計(jì)入本企業(yè)銀行存款戶C、銀行代扣水電費(fèi)，企業(yè)尚未收到通知D、銀行收到委托收款結(jié)算方式下結(jié)算款項(xiàng)，企業(yè)尚未收到通知11、下列（ACD）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)“銀行存款”賬戶核算。A、收到匯票、銀行本票存入銀行B、存出、使用