16-30日業(yè)務(wù)答案

1、22、16日以現(xiàn)金500元購買零星辦公用品。（現(xiàn)付（現(xiàn)付00040004）購買辦公用品購買辦公用品借：管理費用借：管理費用——辦公用品辦公用品500500貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金50050023、17日收到工商銀行的委托收帳通知，應(yīng)收寧波百貨公司本月14日貨款655200元已收妥。（銀收（銀收00050005）收回前欠賬款收回前欠賬款借：銀行存款借：銀行存款——工商銀行工商銀行655655200200貸：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)收賬款——寧波百貨

2、公司寧波百貨公司65565520020024、18日根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”，簽發(fā)支票三張，一張金額為119750元，委托工商銀行花園支行辦理代發(fā)工資轉(zhuǎn)存信用卡業(yè)務(wù)，發(fā)放工資及其他款項共計119700元，并支付銀行手續(xù)費50元。工資發(fā)放清單以軟盤形式同時交送銀行并往銀行審核；一張金額為9596元，將住房公積金額轉(zhuǎn)入本廠住房公積金專戶；一張金額為1328元，將工會經(jīng)費轉(zhuǎn)入本廠工會經(jīng)費專戶。（銀付（銀付00130013）委托銀行發(fā)工資）委托銀

3、行發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬119119700700財務(wù)費用財務(wù)費用——銀行手續(xù)費銀行手續(xù)費5050其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款——住房公積金住房公積金9596596——工會經(jīng)費工會經(jīng)費1328328貸：銀行存款貸：銀行存款——工商銀行工商銀行13013067467425、18日根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”，結(jié)轉(zhuǎn)本月代扣各種款項共計13050元（轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)賬00040004）結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項）結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項借：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬1313

4、050050貸：其他應(yīng)付款貸：其他應(yīng)付款——住房公積金住房公積金9596596——工會經(jīng)費工會經(jīng)費1328328應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅應(yīng)交個人所得稅212612626、19日用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付訂閱下年度報刊雜志費1200元。（銀付（銀付00140014）報紙訂閱費）報紙訂閱費借：待攤費用借：待攤費用——報紙訂閱費報紙訂閱費1200200貸：銀行存款貸：銀行存款——工商銀行工商銀行120020027、20日開出轉(zhuǎn)帳支票一張，向

5、希望工程基金捐款10000元。（銀付（銀付00150015）向希望工程捐款）向希望工程捐款借：營業(yè)外支出借：營業(yè)外支出1010000000借：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款——江蘇益恒公司江蘇益恒公司260000貸：應(yīng)付票據(jù)貸：應(yīng)付票據(jù)——商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票26000034、26日供銷科職工王建兵報銷聯(lián)系業(yè)務(wù)市內(nèi)交通費284元，出納以現(xiàn)金付訖。（現(xiàn)付（現(xiàn)付0006）報銷交通費）報銷交通費借：管理費用借：管理費用——交通差旅費交通差旅費284

6、貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金28435、27日開給南昌恒豐百貨公司增值稅專用發(fā)票一張，貨已發(fā)出（貨款尚未收到）（轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)賬0007）銷售產(chǎn)品）銷售產(chǎn)品借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款——南昌恒豐百貨公司南昌恒豐百貨公司1029600貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入——保溫瓶（保溫瓶（8#）480000——保溫瓶（保溫瓶（5#）400000應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——銷項稅額銷項稅額14960036、28日購入聯(lián)想電腦10臺，價款共計80000元，增值稅13

7、600元，共計93600元，款項用轉(zhuǎn)帳支票付訖，計算機(jī)交行政辦公室使用（銀付（銀付0019）購買電腦）購買電腦借：固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)93600貸：銀行存款貸：銀行存款——工商銀行工商銀行9360037、29日歸還到期借款本金100000元和利息2400元（前已計提利息2000元）。（銀付（銀付0020）歸還短期借款本息）歸還短期借款本息借：短期借款借：短期借款——流動資金借款流動資金借款100000財務(wù)費用財務(wù)費用——利息費利息費40