內(nèi)部審計工作流程

1、126內(nèi)部審計工作流程內(nèi)部審計工作流程一、一般項目審計工作流程圖一、一般項目審計工作流程圖項目立項審計準(zhǔn)備、收集資料人力資源部申請離任審計通知分管領(lǐng)導(dǎo)審批NY編寫審計方案下發(fā)審計通知書匯總審計工作底稿、審計發(fā)現(xiàn)被審計單位準(zhǔn)備資料召開進(jìn)場會現(xiàn)場訪談、審計測試董事長總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)審批被審計單位配合現(xiàn)場審計工作被審計單位制定整改計劃、措施、落實整改征求被審計單位意見人力資源部或聯(lián)合審計部門會簽董事長總經(jīng)理審計溝通會下發(fā)審計發(fā)現(xiàn)通知書編寫審計報

2、告報告報批，下發(fā)審計意見書或?qū)徲嫑Q定書跟蹤整改、后續(xù)審計審計資料歸檔離任或聯(lián)合審計離任審計326三、工作要點說明三、工作要點說明（一）審計立項（一）審計立項審計立項是指確定具體的內(nèi)部審計項目，即審計對象。審計對象包括公司下屬的各分子公司，各職能部門、各項經(jīng)營活動或項目、系統(tǒng)等。審計立項需報分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后方可實施，立項依據(jù)包括但不限于以下三個方面：1、審計部通過對公司的經(jīng)營活動進(jìn)行系統(tǒng)地分析風(fēng)險來制定年度內(nèi)部審計工作計劃表，經(jīng)批準(zhǔn)后逐

3、項實施；2、由公司董事長、董事會（審計委員會）下達(dá)的計劃外的專項審計任務(wù)；3、由被審計單位提出審計要求，經(jīng)批準(zhǔn)實施審計業(yè)務(wù)。（二）審計準(zhǔn)備（二）審計準(zhǔn)備1、確定具體項目審計工作目標(biāo)與范圍。審計的范圍、內(nèi)容包括但不限于：（1）公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性、有效性，通常涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和