全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案(3.22征求意見(jiàn)稿)

1、3全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案為規(guī)范電源工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，特制定本審計(jì)實(shí)施方案。第一部分第一部分審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序一、全過(guò)程跟蹤審計(jì)包括項(xiàng)目建設(shè)前期階段審計(jì)、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)、項(xiàng)目竣工決算階段審計(jì)、項(xiàng)目完工審計(jì)評(píng)價(jià)等階段。二、全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施前，受托中介機(jī)構(gòu)應(yīng)組成審計(jì)組，明確審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)組成員并報(bào)集團(tuán)公司。審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一般不得隨意更換，確需更換的，須報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司同意。三、審計(jì)組首

2、次進(jìn)點(diǎn)，應(yīng)召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，首次進(jìn)點(diǎn)后，審計(jì)組應(yīng)根據(jù)審計(jì)要求做好審前調(diào)查工作，制定切實(shí)可行的審計(jì)工作計(jì)劃，出點(diǎn)十日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司審計(jì)部，抄送項(xiàng)目公司。四、審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)，應(yīng)提前七日與集團(tuán)公司審計(jì)部進(jìn)行溝通和聯(lián)系，集團(tuán)公司審計(jì)部根據(jù)情況將派駐現(xiàn)場(chǎng)深遠(yuǎn)進(jìn)行配合審計(jì)工作?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間，審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，隨時(shí)向集團(tuán)公司審計(jì)部進(jìn)行溝通和報(bào)告。出點(diǎn)前，應(yīng)保證本次審計(jì)任務(wù)全部完成，并征得集團(tuán)公司同意后出點(diǎn)。5一、一、審查審查基本建基本建設(shè)項(xiàng)設(shè)項(xiàng)目核

3、準(zhǔn)和開(kāi)工程序目核準(zhǔn)和開(kāi)工程序1、項(xiàng)目是否未批先建。是否符合國(guó)家發(fā)改委《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》的規(guī)定，獲得國(guó)家、地方相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)或備案?？尚行匝芯繄?bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算批復(fù)、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、地震安全性評(píng)估報(bào)告、建設(shè)規(guī)劃及用地批準(zhǔn)文件、環(huán)保及消防批準(zhǔn)文件、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核文件等相關(guān)審批或?qū)彶槲募欠颀R全。2、項(xiàng)目主體工程開(kāi)工程序。是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)華電集團(tuán)公司火電工程主體開(kāi)工管理程序》，落實(shí)項(xiàng)目開(kāi)工前的各項(xiàng)內(nèi)外部條件，履行開(kāi)工報(bào)批手