行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表（綜合）

1、1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表（綜合）評分表（綜合）單位單位______________________________評價時間：評價時間：類別評價指標評價指標評價要點評價要點（分值）（分值）評價操作細則評價操作細則分數(shù)查證方法查證方法現(xiàn)有流程和制度現(xiàn)有流程和制度扣分扣分分值分值扣分原因扣分原因擬建設或修訂流程和制度擬建設或修訂流程和制度牽頭牽頭部門部門責任人責任人完成完成時間時間備注備注本

2、單位應啟動內(nèi)部控制建設，成立內(nèi)部控制領導小組（1分）由單位主要負責人擔任組長（1分）建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制并開展工作（1分）1.1成立內(nèi)部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制(4分)明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）通過查看會議紀要或部署文件確認1.2開展內(nèi)部控制專題培訓(3分)本單位應針對國家相關政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專題培訓。僅針

3、對國家政策進行培訓的，本項只得1分；僅針對國家政策和單位制定制度進行培訓的，本項只得2分。通過查看培訓通知、培訓材料等確認1.3開展內(nèi)部控制風險評估(3分)應基于本單位的內(nèi)部控制目標并結合本單位的業(yè)務特點開展內(nèi)部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制。通過查看風險評估報告確認1.內(nèi)部控制建設啟動情況（本指標14分）1.4開展組織及業(yè)務流程再造(4分)應根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖通過對職能部門或崗

4、位的增減或調(diào)整、相關制度修訂的前后比較確認單位層面（60分）2.單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況（本指標6分）2.1單位主要負責人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關的議題（2分）單位主要負責人應主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施的議題。單位主要負責人主持會議，但僅將內(nèi)部控制列入會議議題之一進行討論的，本項只得1分。單位主要負責人主持內(nèi)部控制通過查看會議紀要或部署文件確認3類別評價指標評價指標評價要點評價要點（分值）（分值

5、）評價操作細則評價操作細則分數(shù)查證方法查證方法現(xiàn)有流程和制度現(xiàn)有流程和制度扣分扣分分值分值扣分原因扣分原因擬建設或修訂流程和制度擬建設或修訂流程和制度牽頭牽頭部門部門責任人責任人完成完成時間時間備注備注(2分)據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度確認4.3建立支出管理制度(2分)本單位支出管理制度應涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算四個方面。每涵蓋1個方面得

6、0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度確認4.4建立政府采購管理制度(2分)本單位政府采購管理制度應涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購管理制度確認4.5建立資產(chǎn)管理制度(2分)本單位資產(chǎn)管理制度應涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的資產(chǎn)管理制度確認。4.6建立建設

7、項目管理制度(2分)本單位建設項目管理制度應涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。滿分2分，每有1個方面未涵蓋扣0.5分，直至扣完。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的建設項目管理制度確認。4.7建立合同管理制度(2分)本單位合同管理制度應涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的合同管理制度確認。4.8建立決策機制制度(2分)本單位決策