全過程跟蹤審計工作方案

1、第1頁共13頁有限責(zé)任公司有限責(zé)任公司項目全過程跟蹤審計工作推進實施方案項目全過程跟蹤審計工作推進實施方案受有限責(zé)任公司委托，依據(jù)雙方簽訂的建設(shè)工程造價咨詢合同（合同編號：〔2014〕號）服務(wù)內(nèi)容，按照國家、有關(guān)建設(shè)工程項目的政策、法規(guī)及《行業(yè)工程審計操作指南（2013年）》（〔2013〕號）、《行業(yè)工程建設(shè)項目審計管理辦法》（〔2009〕號）文件精神，我司對項目進行全過程跟蹤審計服務(wù)工作。為切實做好該項目的審計工作，在保證審計質(zhì)量的前

2、提下加快進度，特制定以下實施方案，具體如下：一、一、審計目標(biāo)以投資的審核為重點，兼顧質(zhì)量、進度、安全，對項目實施的全過程進行風(fēng)險控制。二、審計組織架構(gòu)及相關(guān)制度雙方合同訂立后，公司立即組織以總技術(shù)負(fù)責(zé)人為首的團隊，抽取公司骨干力量對項目展開研究，并根據(jù)項目的規(guī)模、特點，委托的具體內(nèi)容，成立由注冊造價工程師為項目負(fù)責(zé)人組成的專業(yè)配備比例合理的項目審計小組開展工作。1、組織形式：總技術(shù)負(fù)責(zé)人第3頁共13頁項目組嚴(yán)格按照《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作

3、指導(dǎo)規(guī)程》、《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級復(fù)核的質(zhì)量控制制度，對每份項目成果文件都經(jīng)過具體審核人員自核、互核，項目負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定及法定代表人簽發(fā)的三級復(fù)核程序：第一級：項目組成員互審，項目小組內(nèi)各成員互相審核對方的工作底稿，主要復(fù)核對工程量的計算是否準(zhǔn)確，取費的計算是否正確，主要材料、輔助材料的用量、價格是否與實際相符；第二級：項目負(fù)責(zé)人復(fù)核，項目審核工作初步完成后，項目經(jīng)理要對項目組各成員做出的咨詢結(jié)論

4、進行復(fù)核并提出具體的復(fù)核意見，主要復(fù)核內(nèi)容是否有遺漏，成果結(jié)論的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，概預(yù)算的執(zhí)行情況分析是否正確，項目執(zhí)行過程是否與合同的相關(guān)條款有沖突，是否執(zhí)行了行業(yè)規(guī)范，造價是否超概預(yù)算及其原因，編寫審核報告；第三級：技術(shù)負(fù)責(zé)人審定，技術(shù)負(fù)責(zé)人對項目負(fù)責(zé)人提交的完整的審計報告進行全面審定，重點審查工作程序是否完整，報告是否規(guī)范，報告的各項附件材料是否齊全，評價本次審計工作的成效，對于一些特殊專業(yè)或項目情況比較復(fù)雜的項目，技術(shù)負(fù)責(zé)人可根據(jù)核