物料采購審計

1、審計中心對產業(yè)各公司審計中心對產業(yè)各公司物料采購及出、入庫的審計要求物料采購及出、入庫的審計要求為監(jiān)督產業(yè)總公司采購管理制度更好地貫徹落實，依據審計職責，現(xiàn)對物料采購、入庫、出庫等方面提出以下要求：1、物料采購價格要求：各子公司要嚴格按照產業(yè)總公司供應體系管理制度執(zhí)行。采購人員對物料采購必須事先詢價，對物料的價格、質量要“貨比三家”，做到質優(yōu)價廉。每月10日按生產計劃填寫《月份物料價格審核表》傳至產業(yè)總公司進行審核，附三家供應商報價單（

2、新品種的原輔料），各子公司按照審核后的《月份物料價格審批表》進行采購，履行采購手續(xù)。在取得發(fā)票財務入賬時，財務應核對實際采購價格是否與產業(yè)總公司審批價格相符。2、物料到貨后保管員按規(guī)定進行初驗、初驗合格后向化驗室申請請驗，檢驗合格后方可入庫。3、原材料采購入庫：保管員根據實際到貨數(shù)量，填寫“物料請驗單”、“物料暫收單”并注明物料名稱、單價、單位、數(shù)量、供貨單位、由采購人員（經手人）簽字。保管員依據物料暫收單登記到貨臺賬（分類帳）待檢驗報