華中農業(yè)大學公務卡結算知識培訓華中農業(yè)大學計劃財務處

1、華中農業(yè)大學公務卡結算知識培訓,計劃財務處2016年4月,主要內容 一、推行公務卡結算的政策規(guī)定 二、推行公務卡結算方式的意義 三、公務卡結算方式的內容 四、學校推行公務卡的情況,第一部分推行公務卡結算的政策規(guī)定,我校根據(jù)財政部和教育部要求，于2013年6月18日出臺了《華中農業(yè)大學公務卡管理暫行辦法》，為校辦、科發(fā)院、財務處等部門的少數(shù)人辦理了公務卡進

2、行試點，但由于報銷支持系統(tǒng)比較復雜，一直沒有真正實施。國家和省內的各個行政單位、以及湖北省屬高校在2013年、2014年都陸續(xù)開始實施公務卡結算。部屬高校從2015年年底開始也陸續(xù)啟動公務卡結算工作。,財政部 中國人民銀行關于印發(fā)《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》的通知（2007年7月12日 財庫[2007]63號）,第三條 中央預算單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元(以人民

3、幣為單位，下同)以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。中央預算單位應根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。 ——核心是為了監(jiān)控財政資金使用,關于實施中央預算單位公務卡強制結算目錄的通知（財庫〔2011〕160號）,（一）所有實行公務卡制度改革的中央預算單位，都應嚴格執(zhí)行中央預算單位公務卡強制結算目錄。（二）凡目錄規(guī)定的公務支出項目，應按規(guī)定使用公務卡結算

4、，原則上不再使用現(xiàn)金結算。原使用轉賬方式結算的，可繼續(xù)使用轉賬方式。 ——減少現(xiàn)金的使用,《中央和國家機關差旅費管理辦法》的通知,第二十四條規(guī)定“工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。”,關于中央財政科研項目使用公務卡結算有關事項的通知（財庫〔2015〕 245號）,科研院所、高等學校等事業(yè)單位承

5、擔中央財政科技計劃（專項、基金等）以及納入中央部門預算管理的科研項目，所發(fā)生的屬于《中央預算單位公務卡強制結算目錄》范圍的支出以及小額材料費和測試化驗加工費等，要按規(guī)定實行公務卡結算?？蒲许椖控攧镇炇諜z查時，使用公務卡結算情況作為驗收內容之一。公務卡使用情況納入科研信用管理范圍，凡未按規(guī)定使用公務卡的，將與項目承擔單位或依托單位以及項目負責人和參加者的科研信用記錄掛鉤。 ——影響項目驗收；影響未來項目爭取和間接費用

6、撥付；影響結題項目結余資金使用和管理。,推行使用公務卡的原因,財務管理中存在一些亟待解決的問題：少數(shù)單位大量提取現(xiàn)金，以逃避監(jiān)管?！凹侔l(fā)票”、“多開發(fā)票”等難以防范和杜絕。不能實現(xiàn)“錢貨兩清”的同步結算，零星、小額商品服務采購不便。銀行辦理支付業(yè)務時間過長，單位用款不便。存在大量借款，不及時報銷沖賬，財務風險較大。,第二部分推行公務卡結算方式的意義,一、公務卡結算方式,公務卡的特點：公務卡是一種貸記卡（信用卡）；持卡人

7、是行政事業(yè)單位在職職工，持卡人按照與發(fā)卡銀行的協(xié)議承擔相應的責、權、利；公務卡主要用于公務活動開支；公務卡是采用“628”開頭的銀聯(lián)標準卡。,一、公務卡結算方式,公務卡結算方式的特點：電子化、無紙化的支付方式；實時記錄交易信息；方便快捷的同步結算功能；利用金融系統(tǒng)的融資功能，先消費后報銷還款。,二、實行公務卡結算方式的意義,1.有利于強化資金監(jiān)管。實行公務卡結算方式，財政部門和行政事業(yè)單位通過電子支付信息對資金使用進行全方位

8、、全過程的監(jiān)控，有利于增加預算執(zhí)行信息的透明度，堵塞各種管理漏洞，提高財政資金使用的安全性和規(guī)范性。 ——防止利用虛假發(fā)票、虛假交易等套取資金，貪污挪用公款。,二、實行公務卡結算方式的意義,2.有利于預防經(jīng)濟腐敗。 實行公務卡結算，可以強化對公務支出的管理，特別是會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等容易形成“小金庫”、滋生腐敗的一些支出，從機制上防范腐敗行為的發(fā)生。 ——公款消費更加公開透明，提高了腐

9、敗風險成本。,二、實行公務卡結算方式的意義,3.有利于提高資金周轉效率。使用公務卡后，免除了預借現(xiàn)金的程序，將公務開支由原先的預借款、報銷兩道程序，變?yōu)閳箐N一道程序，減少了現(xiàn)金使用，從根本上解決了少數(shù)人員長期占壓資金的問題，同時加快了預算執(zhí)行進度，提高資金使用效益。 ——不及時報銷還款，影響個人信用記錄。,第三部分公務卡結算方式的內容,一、公務卡結算的適用范圍,（一）公務卡結算范圍：具體開支范圍以財政部《關于實施中央預算

10、單位公務卡強制結算目錄的通知》（財庫[2011]160號）所規(guī)定的公務卡結算項目為準。,中央預算單位公務卡強制結算目錄,一、公務卡結算的適用范圍,（二）對于納入公務卡強制結算目錄、單筆消費額度在200元以上，5萬元（含）以下的公務支出事項，必須通過轉賬或公務卡結算，不得使用現(xiàn)金結算。單筆消費額度在5萬元以上的公務支出原則上應通過轉賬方式結算。,二、公務卡結算的程序,（一）學校職工因公務活動的需要，使用公務卡刷卡消費，并取得相應報銷憑證和

11、經(jīng)持卡人消費簽名的消費交易憑條（POS機小票）。 （二）在公務卡透支免息期內，職工憑合規(guī)的報銷憑證和消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務管理制度的規(guī)定申請報銷。 ——使用公務卡結算，不改變現(xiàn)行財務管理制度和報銷審批程序。,二、公務卡結算的程序,（三）財務部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。 （四）財務人員登錄公務卡支付管理系

12、統(tǒng)，查詢經(jīng)審核同意報銷的刷卡信息，向財政、銀行提交付款信息，完成報銷還款到公務卡的相關操作。,報銷過程,某職工,發(fā)票、銀聯(lián)小票、相關報銷憑證（注明公務卡號),,財務處,,從銀行系統(tǒng)中提取消費信息,,確認到集中支付系統(tǒng),,授權支付憑證（直接支付申請）,代理銀行,,,支付回單,,開卡銀行（公務卡賬戶）,還款,,,補錄相關信息,,個人賬戶,,,,,,還款信息,,,①,②,③,④,⑤,⑥,⑦,⑦,⑧,⑨,,銀聯(lián)交易小票相關信息說明,,公務卡

13、結算報銷時間,例：2月8日—3月7日之間刷卡消費，3月8日（賬單日）銀行下賬單，3月20日（報賬日）前報銷，3月27日（還款日）消費資金歸還。,,三、公務卡的開設、使用和管理,（一）公務卡的開設1.學校在職在編職工均可辦理公務卡；在學校工作1年以上的非在編職工、負責科研項目經(jīng)費報銷且發(fā)生公務支出較為頻繁的科研助理等，經(jīng)本人與項目負責人共同申請，所在單位批準后，也可申請辦理公務卡。2.學校公務卡代理銀行為中國銀行湖北省分行營業(yè)部。3

14、.公務卡信用額度為2-5萬元（可調整）。,三、公務卡的開設、使用和管理,4.啟用公務卡。在拿到新卡后，首先，應確認卡片正面的凸字拼音姓名、稱謂與您填寫在申請表上的是否相同，若發(fā)現(xiàn)兩者有任何不同時，請立即聯(lián)絡發(fā)卡銀行予以更換。其次，您應該在公務卡背面的簽名條上簽上自己的名字，且必須與公務卡申請表上的簽名保持一致。最后，您應按發(fā)卡行的規(guī)定對新卡進行“卡啟用（激活）”操作，請您依照發(fā)卡行啟用卡片指引通過24小時客服電話、網(wǎng)上銀行等完成開卡程序

15、。完成后，您就可以用公務卡進行刷卡交易。,三、公務卡的開設、使用和管理,（二）公務卡的使用5.下列特殊情況可暫時不使用公務卡結算：（1）在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；（2）在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出；（3）按規(guī)定支付給個人的支出；（4）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出。 除上述情況外，因特殊情形確實不能使

16、用公務卡結算的，應取得證明材料，經(jīng)單位領導同意后，計劃財務處方可報銷。,三、公務卡的開設、使用和管理,6.注意事項：（1）因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內申請報銷或還款的，所造成的罰息滯納金等由持卡人承擔。（2）公務卡因公支出禁止取現(xiàn)。對公務卡提現(xiàn)行為，視同個人消費，財務處將不予報銷。取現(xiàn)所產生的費用由持卡人承擔。同城溢繳款取現(xiàn)不收取手續(xù)費而且不計利息。（3）學校不提倡公務卡用于個人消費，學校不承擔私人消費行為引起的一切責任

17、。（4）公務卡免開卡費、免年費、掛失手續(xù)費、損壞及到期換卡手續(xù)費、短信服務費。,三、公務卡的開設、使用和管理,（三）管理7.各單位在工作人員新增、相關信息變動時，應及時組織辦理公務卡的申領、信息變更等手續(xù)，并通知計劃財務處和發(fā)卡行及時辦理相關手續(xù)。8.持卡人發(fā)生離職、退休等情況，應按規(guī)定清理公務卡項下的債權債務，結清余款并辦理銷戶手續(xù)?？蒲兄淼确窃诰幝毠るx校，項目負責人應督促其辦理公務卡結賬、銷戶手續(xù)，因未及時辦理有關手續(xù)導致學

18、校經(jīng)濟損失的，由項目負責人承擔。,第四部分學校推行使用公務卡的情況,按照要求，截止目前財務處已為學校教職工辦理了中行公務卡1782張，銀行反饋已經(jīng)激活可使用的有443張。請已辦理但未激活公務卡的職工盡快通過電話辦理卡片激活業(yè)務。已辦理未收到公務卡的職工速與中行聯(lián)系落實辦卡事宜。目前還有100多人因為個人信用記錄問題未能辦理公務卡，請未辦理成功的職工盡快聯(lián)系銀行提交證明資料及時辦理。請各單位務必按照2015年12月學校發(fā)布的《關于

19、全面推行公務卡結算的通知》要求，做好本單位職工公務卡結算的相關準備工作。中行聯(lián)系電話：027-87285435 18627821366中行聯(lián)系人：劉浪浪,一、工作推進情況,5月1日起將正式實行，請各單位要高度重視公務卡辦卡結算工作，以免造成因無公務卡帶來的報銷困難。財務處也將加大公務卡宣傳力度，利用校園網(wǎng)、宣傳單、到各學院專門培訓等方式進行宣傳。財務處網(wǎng)站http://jcc.hzau.edu.cn/的右下角設了“公務卡專題

20、”。財務處咨詢電話：87282022。有關意見和建議請發(fā)送到：jcc@mail.hzau.edu.cn,一、工作推進情況,一、工作推進情況,二、公務卡結算中的部分常見問題解疑,1.實行公務卡結算讓日常工作更加復雜化，比如出差機票、車票預訂、住宿費等需本人刷卡辦理？其實不一定，公務卡結算并不影響原有的報賬方式，比如在訂票點定的機票、車票，原來使用轉賬方式的繼續(xù)使用，并不是必須刷公務卡；出差住宿結賬等，只要同行人員有人使用公務卡結算即可

21、，不一定要求每個出差人員刷本人公務卡，但是如果是不同課題支出，則需要一起報銷。,二、公務卡結算中的部分常見問題解疑,2.實行公務卡結算后報銷更復雜，是否會加重“報銷難”、排長隊的現(xiàn)象？實行公務卡結算，中間增加了到“公務卡支持系統(tǒng)”核實消費真實性，由于該審核由專人專門賬號進入核實，屬于報銷中的瓶頸，會嚴重影響報銷進程。目前，各個部屬高校均在推行網(wǎng)上報銷，武漢其他6所部屬高校已經(jīng)實施，我校也準備啟動。因為只有實行了網(wǎng)上報銷系統(tǒng)，才能增加一

22、個“公務卡”模塊，由報銷人員通過網(wǎng)報系統(tǒng)自行核實消費真實性。文件依據(jù)——《關于中央財政科研項目使用公務卡結算有關事項的通知》（財庫[2015]245號） “四、各有關單位應當依托代理銀行公務卡支持系統(tǒng)（或財政部門國庫集中支付系統(tǒng)公務卡模塊），審核公務卡報銷事項。報銷業(yè)務量大的單位，可結合本單位實際情況，在單位財務管理信息系統(tǒng)中增加公務卡模塊，由報銷人在網(wǎng)上自行完成消費記錄驗證環(huán)節(jié)，提高報銷審核效率。”,二、公務卡結算中的部分常見問

23、題解疑,3.學生單獨出差、實習或者參加會議怎么辦？ 此類情況解決辦法一是使用導師的公務卡；二是對于發(fā)生業(yè)務比較多的學生可暫不使用公務卡結算，以后如果科研審計提出問題，我們做好溝通交流工作，確需整改的再想辦法解決。4.公務卡能否用于個人消費？如果公務卡用于個人消費支出，明確個人消費部分不得辦理財務報銷。當同時進行公務消費和個人消費時，請分開刷卡，分別取得各自的發(fā)票和銀聯(lián)小票。,二、公務卡結算中的部分常見問題解疑,5.公務卡能在國外

24、進行消費嗎？ 可以，目前已有幾十個國家和地區(qū)均可受理銀聯(lián)標準信用卡，基本覆蓋了中國人常去的主要國家和地區(qū)。在這些國家和地區(qū)具有銀聯(lián)標識的POS機具上均可以使用公務卡刷卡消費，并且可以在有銀聯(lián)標識的ATM機上取現(xiàn)金。隨著銀聯(lián)國際業(yè)務的拓展，可以受理公務卡的國家還將陸續(xù)增加。6.不能取得POS機小票的如何報銷？ 網(wǎng)上購物等無法取得pos機小票的，應提供公務卡卡號、消費時間、消費金額消費記錄信息截圖，以便財務報銷時登錄公務卡支付管理系

25、統(tǒng)進行驗證。,二、公務卡結算中的部分常見問題解疑,7.怎樣避免公務卡還款不及時的問題？如果公務卡還款不及時，銀行將向持卡人收取透支利息和滯納金，并會影響持卡人信用。為了避免還款不及時而引發(fā)的種種問題，持卡人可先行償還欠款，再按正常程序申請報銷。經(jīng)學校財務處審核后確認報銷的金額轉入公務卡賬戶后，持卡人可將超過透支金額的墊付資金取出。8.公務卡消費后應該如何還款？公務卡須采用全額還款的方式。您可以選擇以下渠道還款：柜臺存款、存取款一

26、體機（CDM）存款、自動取款機（ATM）轉賬存款、網(wǎng)上銀行轉賬還款、與借記卡自動勾連還款等多種渠道進行信用卡還款。,二、公務卡結算中的部分常見問題解疑,9.校內消費公務卡結算使用范圍有哪些？根據(jù)學校要求，校內公務消費餐飲、住宿，以及購買辦公用品、專用材料和農特產品等商品，要求按照“一事一結”原則，使用公務卡結算。其他校內服務項目暫緩使用公務卡結算。10.科研項目經(jīng)費使用公務卡結算范圍有哪些？科研項目經(jīng)費使用公務卡結算范圍，包括《