復旦大學大額資金支付審批管理辦法（草案）

1、<p>　　復旦大學大額貨幣資金支付審批辦法</p><p>　　第一條 為加強學校貨幣資金管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，以及教育部、財政部有關文件，結合學校實際，制定本辦法。</p><p>　　第二條 本辦法所稱大額貨幣資金，是指學校對外支付的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，單筆金額在5萬元（不含）以上的款項。</p>&

2、lt;p>　　第三條 學校對大額貨幣資金的支付，按“經費預算控制，提交支付申請，分級授權審批，財務統(tǒng)一支付”的原則進行管理。</p><p>　　第四條 各學院、系、所、中心、平臺、基地、部、處、課題組（以下簡稱“各單位”）在向財務處提出大額資金支付申請前，必須確保所需經費已經落實。對于沒有落實經費預算的申請，財務處一律不予受理。</p><p>　　第五條 在經費預算落實的前

3、提下，各單位支付單筆金額在5萬元（不含）以上的款項，必須按規(guī)定格式填寫“復旦大學大額貨幣資金支付申請表”（格式見本辦法附件）。注明款項用途、金額、支付方式、收款單位、收款賬戶名稱和賬號等內容，并附有效經濟合同、原始單據(jù)或相關證明。</p><p>　　第六條 設備購置款、修繕或基建工程款、轉給校外單位的科研協(xié)作費等方面的大額貨幣資金支付申請，除項目負責人和單位負責人簽字外，還應按學校有關規(guī)定，由相關職能部處或分

4、管校領導簽字審批后方可遞交財務處。其中，需要分期付款的設備采購、修繕或基建工程等經濟業(yè)務，必須嚴格按合同規(guī)定付款，不得隨意改期申請付款。</p><p>　　第七條 對于預算落實、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的大額資金支付申請，財務處在受理后，除本辦法第八條和第九條另有規(guī)定外，在支付前由有關人員按下列規(guī)定權限簽字審批：</p><p>　?。ㄒ唬﹩喂P金額在5萬元（含）以下的，財務處審核經辦人員

5、簽字審批；</p><p>　　（二）單筆金額在5萬元（不含）以上、20萬元（含）以下的，財務處出納辦公室主任或副主任簽字審批；</p><p>　?。ㄈ﹩喂P金額在20萬元（不含）以上、100萬元（含）以下的，財務處處長或分管副處長簽字審批；</p><p>　?。ㄋ模﹩喂P金額在100萬元（不含）以上的，分管財務副校長簽字審批。</p><p&

6、gt;　　第八條 因從銀行提取用于全校各校區(qū)日常現(xiàn)金支付結算的貨幣資金而超過20萬元（不含）的單筆款項，由財務處出納辦公室主任或副主任簽字審批。</p><p>　　第九條 下列100萬元（不含）以上的單筆款項，由財務處處長或副處長簽字審批：</p><p>　?。ㄒ唬┌丛掳l(fā)放或臨時補發(fā)、增發(fā)的教職工工資，以及與之相關的通過銀行轉賬支付的職工養(yǎng)老金、醫(yī)療保障金、住房公積金、失業(yè)救濟金、

7、工會經費等； </p><p>　?。ǘ┌丛掳l(fā)放或臨時補發(fā)、增發(fā)離退休人員工資補差和補貼；</p><p>　?。ㄈ┌丛聟R總發(fā)放教職工各類獎酬金、學生獎助學金；</p><p>　　（四）各類引進人才住房補貼；</p><p>　?。ㄎ澹┮蛘{整資金頭寸需要而在學校各銀行賬戶之間劃撥資金；</p><p>　?。?/p>

8、根據(jù)資金情況，將活期存款資金轉存通知存款或定期存款。</p><p>　　第十條 分管財務副校長在因公出差期間，可以書面方式授權其他副校長或財務處處長簽字審批，并由被授權人對審批結果承擔責任。</p><p>　　第十一條 各單位在遞交大額資金支付申請表后，先由審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的申請，審批人應當拒絕批準，性質或金額重大的，還應及時向部門負

9、責人或分管校領導報告。</p><p>　　第十二條 對于符合規(guī)定的，單筆金額20萬元（含）以下的支付申請，審批人應當場簽字審批；對于20萬元（不含）以上，100萬元（含）以下的支付申請，一般在3個工作日內完成簽字審批程序；100萬元（不含）以上的支付申請，一般在5個工作日內完成簽字審批程序。</p><p>　　第十三條 審批人完成審批手續(xù)后，應將支付申請交給財務處的審核人員進行審核

10、。審核人員應當對批準后的大額貨幣資金支付申請進行復審，復審其批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復審無誤后，交由銀行或現(xiàn)金出納等相關人員辦理支付手續(xù)。</p><p>　　第十四條 銀行或現(xiàn)金出納人員應當根據(jù)復審無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。</p><p>　　第十五條 審

11、核人員、銀行或現(xiàn)金出納人員，對于發(fā)現(xiàn)的越權審批、手續(xù)及相關單證缺失、金額差錯等各類問題，必須及時向有關審批人員、審核人員報告并要求予以糾正。有關審批人員、審核人員不予糾正的，必須及時向部門負責人或校領導報告。</p><p>　　第十六條 每月結束后的第十個工作日（遇節(jié)假日順延），財務處應向學校匯報上月的大額資金支付情況，并將報告抄送審計處。</p><p>　　第十七條 審計處應根據(jù)

12、財務處的報告，對上月大額貨幣資金支付情況進行抽查，并就抽查結果出具審計意見。</p><p>　　第十八條 財務處處長與審計處長應根據(jù)審計結果，定期在銀行對賬單上共同簽字，并將對賬單報送分管財務副校長簽字后，與當月會計憑證共同保管。</p><p>　　第十九條 本辦法適用于各學院、系、所、中心、基地、部、處、課題組。校內設有財會機構或專職財會崗位的單位，可根據(jù)本辦法，制定本單位的大額