三.投標技術方案

1、<p><b>　　三．投標技術方案</b></p><p><b>　　監(jiān)管的必要性</b></p><p>　　融資性擔保公司近年來快速發(fā)展，已經成為解決中小企業(yè)授信擔保難題重要的擔保方式。但由于初期管理部門不明確、缺乏準入審核和有效監(jiān)管等原因。造成融資性擔保公司行業(yè)存在較多問題。突出表現在擔保公司數量過大，素質良莠不齊，存在非法經

2、營、超范圍經營、不規(guī)范經營現象，有些甚至制造了非法集資案件，造成嚴重不良的社會影響，為此，加強對融資性擔保行業(yè)的監(jiān)管已刻不容緩。</p><p><b>　　監(jiān)管思路</b></p><p>　　基于我們對本標的深刻理解,在我們已有的擔保公司審計、審核項目經驗基礎上，結合擔保公司行業(yè)特點、企業(yè)特征、管理模式、財務特點，我們制定了“一個基礎、兩類工作成果、三結合監(jiān)管策略

3、、四項質量保證措施”的總體監(jiān)管思路。</p><p>　　一個基礎：即代表蚌埠市蚌山區(qū)金融辦公室(下稱蚌山區(qū)金融辦)對擔保公司實施監(jiān)管，妥善保管印章，關注企業(yè)的業(yè)務經營、對外投資、會計核算等事項。</p><p>　　兩類工作成果：通過監(jiān)管，不但使擔保公司規(guī)范經營，防范金融風險，提高企業(yè)財務管理水平，促進擔保公司健康發(fā)展；而且還能滿足出資人依法履行出資人職責，對所出資企業(yè)的重大投融資規(guī)劃、

4、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，依照國家發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策履行出資人職責，防止企業(yè)國有資產流失，促進國有資產的保值與增值。</p><p>　　三結合監(jiān)管策略：即以企業(yè)經營活動為主線，對業(yè)務流程的監(jiān)管與財務內控相結合，促進業(yè)務健康發(fā)展；以促進公司提高財務管理能力為出發(fā)點，將財務管理能力與風險管理相結合，促進企業(yè)建立與規(guī)范財務制度，嚴格財經紀律，防范金融風險；以印章管理為出發(fā)點，將內部管理制度與業(yè)務相結合，建立健全內部各種管理制度

5、，并嚴格履行。</p><p>　　四項質量保證措施：即信永中和會計事務所規(guī)模、影響及人財物方面的優(yōu)勢；建立及時有效溝通；固定監(jiān)管人員；為委托方和擔保公司提供持續(xù)的后續(xù)服務。</p><p><b>　　組織計劃</b></p><p>　　我們按照人員充足、相同行業(yè)委托項目專業(yè)經驗豐富、責任心強、分工合理的原則，組建了九人的項目團隊，包括注冊

6、會計師三名，擁有會計從業(yè)資格六人，會計師及以上人員三名。工作團隊設總負責人一名，由其全權協(xié)調、負責本次監(jiān)管業(yè)務；下設三個監(jiān)管小組，每個小組負責一家擔保公司，每個小組設負責人一名，現場負責。</p><p>　　各項目組組長均有相關執(zhí)業(yè)資格，已參與過擔保公司審計審核工作，對擔保公司業(yè)務、會計核算、內部管理及存在問題較為了解，具有豐富的相關執(zhí)業(yè)及服務工作經驗。項目組人員配備本著人員充分、專業(yè)過硬、責任心強、分工合理的

7、原則予以安排。豐富的、高素質專業(yè)人員隊伍為我們執(zhí)行本次監(jiān)管項目提供了可靠的人才保證。</p><p>　　項目組進駐企業(yè)前，組織全體人員培訓，充分了解擔保公司行業(yè)的特殊要求，學習相關的法律法規(guī)；掌握所屬企業(yè)的行業(yè)特點、業(yè)務特點、核算特點、控制環(huán)境、資產結構、行業(yè)發(fā)展方向等，熟悉有關管理制度；制定完善的監(jiān)管計劃、建立暢通的匯報溝通機制、事先確定如果遇到無法預見的特殊困難，擬采取的應急措施，以保證能夠保質保量按時完成

8、監(jiān)管工作。</p><p><b>　　監(jiān)管內容</b></p><p>　　依據中國銀監(jiān)會、國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、商務部、中國人民銀行和國家工商總局聯(lián)合發(fā)布《融資性擔保公司管理暫行辦法》和安徽省人民政府安徽省人民政府令第250號《安徽省融資擔保公司管理辦法（試行）》的規(guī)定,以及本次招標要求,根據擔保公司的實際情況，確定如下監(jiān)管內容：</p&g

9、t;<p><b>　　合規(guī)監(jiān)管。</b></p><p>　　依據《融資性擔保公司管理暫行辦法》和《安徽省融資擔保公司管理辦法（試行）》的規(guī)定，可從以下方面進行監(jiān)管：擔保公司是否符合設立的條件，出資額是否到位；公司變更名稱、注冊地址、調整業(yè)務范圍以及變更董事、監(jiān)事和高級人員、變更持有5%以上股權的股東是否經過監(jiān)管部門審查批準；公司是否超范圍經營，有無從事法律禁止的業(yè)務活動。&

10、lt;/p><p><b>　　二、業(yè)務監(jiān)管。</b></p><p>　　按照擔保業(yè)務流程，可從以下環(huán)節(jié)進行監(jiān)管：</p><p>　　1、企業(yè)申請環(huán)節(jié)進行的監(jiān)管。申請擔保單位填寫的《擔保申請書》可符合要求，提供的材料的真實性和完整性。需注意以下事項：</p><p>　?、偬峁┑牟牧铣龔陀〖猓瑫r應提供原件備驗；<

11、;/p><p>　?、谔峁┑牟牧蠌陀〖由w公章；</p><p>　?、鄯ㄈ舜硎跈辔行璺ㄈ舜碛H筆簽字授權。</p><p>　　2、擔保受理環(huán)節(jié)進行的監(jiān)管。審查擔保受理條件可符合相關規(guī)定，《擔保項目受理登記表》上內容是否填寫完整，有無擔保公司經辦人和審批人簽字，附件是否完整和歸檔。</p><p>　　3、項目初審和實地調查環(huán)節(jié)進行的監(jiān)管

12、。明確相關責任人的責任，《擔保調查報告》是否符合實際狀況，綜合分析、比較、評價是否合理，實地調查結論與企業(yè)提供資料是否相符，必要時，監(jiān)管人員可參與實地調查。</p><p>　　①按“清單”要求提供的材料是否齊全、有效、要求提供的原件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內，應年檢是否已辦理手續(xù)；</p><p>　?、谟嘘P各文件的相關內容是否核對一致

13、，邏輯關系是否正確，借款人（擔保申請人）和反擔保人是否具備資格、合法合規(guī)；</p><p>　?、圬攧請蟊硎欠裼蓵嫀熓聞账鼍吡藢徲媹蟾?，是否是無保留意見報告，初步分析財務狀況，記錄疑點，以便實地調查核實；</p><p>　?、軐Ψ磽Ｈ颂峁┑奈募Y料的審核與以上三項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關法律法規(guī)（如房地產、土地、海商）及有關抵押登記管理辦

14、法的規(guī)定，抵押物、質物、的權屬（權力憑證）是否明晰；</p><p>　　⑤實地調查中是否通過走、看、問，判斷企業(yè)實際生產、經營情況，印證有關資料記載和有關當事人介紹的情況；對抵押物、質物的權屬、現狀、數量、價值是否進行了詳細了解。</p><p>　　4、項目復審環(huán)節(jié)的監(jiān)管?！稉ｍ椖吭u審意見書》內容是否完整，相關人員是否簽字，復審意見是否明確。</p><p>

15、　　5、總經理辦公會審議通過環(huán)節(jié)的監(jiān)管?！稉ｍ椖吭u審書》內容是否完整，評審人數是否符合規(guī)定，通過的擔保項目是否有三分之二以上的評審人員同意，擔保審批權限是否符合規(guī)定，是否單個企業(yè)或相互關聯(lián)企業(yè)擔保項目金額超過公司實收資本10%（含10%），單筆業(yè)務擔保期限超過一年的須經公司董事會審議通過，會議形成的文書、資料是否歸檔保管。</p><p>　　6、出具擔保意向書和簽訂擔保合同環(huán)節(jié)的監(jiān)管。法律合同文本是否齊全、合

16、法和規(guī)范，填寫內容是否完整、真實，相關人員是否簽字、蓋章。</p><p>　　7、抵押登記環(huán)節(jié)的監(jiān)管。抵押物是否到登記管理部門登記備案，手續(xù)是否齊全，抵押物價值是否合理，抵押（質押）率是否符合規(guī)定，《擔保貸款業(yè)務聯(lián)系單》（銀行經辦人簽章）和銀行借款借據的復印件是否存檔。</p><p>　　8、擔保收費環(huán)節(jié)的監(jiān)管。擔保費率（年率）是否按貸款擔保額度的2-5%收取，是否視項目具體情況收取貸

17、款額度的10%風險準備金，上述收費是否入賬。</p><p>　　9、發(fā)放貸款及保后管理環(huán)節(jié)的監(jiān)管。擔保公司有無檢查計劃，日常檢查和重點檢查是否符合規(guī)定，發(fā)現的問題是否及時上報和得到處理，對逾期的擔保項目是否按規(guī)定進行處理，對項目撤保是否按會議評審及審批權限進行了辦理。</p><p>　　10、代償和追償環(huán)節(jié)的監(jiān)管。在主債務人未能履行債務，擔保公司代為清償后，應依法進行追償及提起訴訟。對

18、簽訂抵押或質押合同的，可以抵押或質押財產折價或以其拍賣、變賣后的價值沖抵債務。</p><p>　　對設定反擔保人的，應依法向反擔保人追償，凡擔保人拒絕清償的，應依法對主債務人及反擔保人提起訴訟。</p><p><b>　　三、財務監(jiān)管。</b></p><p>　　擔保公司會計核算是否符合《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、

19、《金融企業(yè)會計制度》及《擔保企業(yè)會計核算辦法》的規(guī)定，是否有健全的內部財務管理制度和財務風險控制體系，以監(jiān)測融資性擔保公司財務風險及其營運狀況；資本風險控制、集中度風險控制、流動性風險控制、資產質量風險控制、委托業(yè)務風險控制、受托業(yè)務風險控制、關聯(lián)方交易風險控制、操作風險控制、分支機構風險控制和其他財務風險控制是否符合規(guī)定；籌集資金是否符合國家及我省有關管理規(guī)定，有無抽逃或者變相抽回；現金、賬戶、債權、對外投資、抵債資產、固定資產和在建

20、工程等資產的管理以及資產損失、資產處置和對外捐贈是否符合規(guī)定；收入、成本、收益的核算是否符合規(guī)定；會計信息是否真實、完整、及時反映公司的財務狀況和經營成果；對單筆金額超過一萬元的支出予以審核把關；審查擔保公司對外報送的會計報表等會計資料，在檢查過程中如發(fā)現有重大的錯誤或舞弊，及時通知蚌山區(qū)金融辦。</p><p><b>　　內部控制制度建設</b></p><p>

21、<b>　　一、整體思路</b></p><p>　　以財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制配套指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》）為基礎，對接蚌埠市蚌山區(qū)金融辦公室所屬擔保公司財務規(guī)劃對提升經營管理的要求，結合擔保公司運作特點及內部控制要點，在擔保公司當前財務管理體系的基礎上建設以內部控制環(huán)境為基礎，以風險評估為環(huán)節(jié)，以控制活動為手段，以信

22、息與溝通為條件，以內部監(jiān)督為保證的財務內部控制體系，在保障公司長效運行的前提下，切實提升公司財務管理水平，滿足企業(yè)經營及發(fā)展的需要。</p><p>　　二、工作內容及目標</p><p><b>　　1、相關內控概述</b></p><p>　　內控目的：內部控制的作用就是規(guī)范、控制風險實現企業(yè)戰(zhàn)略目的。即內部控制的作用就是防范和控制風險，

23、合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略。</p><p><b>　　遵循原則：</b></p><p>　?。?）全面性。在對象上應當覆蓋公司各項業(yè)務和管理活動，在流程上應當滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內部控制出現空白和漏洞。</p><p>　?。?）重要性。

24、內部控制應當突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。</p><p>　　（3）制衡性。公司的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內部控制監(jiān)督檢查部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內部控制之上的特權。</p><p>　?。?）適應性。內部控

25、制應當合理體現公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經營業(yè)務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。</p><p>　　（5）成本效益。內部控制應當保證內部控制有效的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現更為有效的控制。</p><p><b>　　2、工作內容簡介</b></p>

26、;<p>　?。?）通過訪談、調研、收集資料等方式、結合貴公司財務內控體系實際情況對風險及財務內控要點進行明確。</p><p>　?。?）以貴公司原有財務內控體系和相關管理制度為基礎，借助風險與內控缺陷診斷方法、通過訪談、會議研討、調查、資料研究等多種形式對財務風險和財務內控狀況進行整體評價，為后續(xù)工作夯實基礎。</p><p><b>　　3、預期目標</

27、b></p><p>　?。?）深入了解與分析貴公司財務內控體系和相關管理制度要點，作為后續(xù)工作的鋪墊和總指引。</p><p>　?。?）通過多種方式挖掘貴公司在財務風險與內控方面存在的突出問題、找出差距、為財務內控體系建設和相關管理制度的制定奠定基礎。</p><p><b>　　三、工作實施程序</b></p><

28、;p>　?。ㄒ唬┈F場初步了解。</p><p>　　1、了解并初步評估貴公司財務內部控制的現狀（包括資金運作、籌資與投資、固定資產、對外擔保與收款、采購與付款、費用與報銷、內部財務報告等）；</p><p>　　2、初步確定對貴公司的財務管理目標（符合企業(yè)經營和發(fā)展要求）實現產生重大影響因素（風險）的范圍（即：風險識別）；</p><p>　　3、初步確定貴公

29、司財務內部控制框架體系（包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等）；</p><p>　?。ǘI(yè)務流程梳理及風險評估</p><p>　　第一、確定并梳理貴公司與財務相關基本業(yè)務及重要業(yè)務流程（如對外擔保及收款業(yè)務、采購與付款業(yè)務）；</p><p>　　第二、甄別主要業(yè)務及基本業(yè)務流程的關鍵環(huán)節(jié)；</p><p>　　第三、識

30、別關鍵環(huán)節(jié)的關鍵控制點；</p><p>　　第四、評估關鍵控制點的控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督及其相關制度安排，確定其是否科學合理、是否執(zhí)行且執(zhí)行有效；</p><p>　　第五、對貴公司業(yè)務層面內控設計及執(zhí)行的基本現狀進行評估，初步形成風險評估結果。</p><p>　?。ㄈ┽槍︼L險評估結果，結合貴公司實際情況，初步規(guī)劃設計相關業(yè)務流程圖，編制

31、財務內部控制手冊。</p><p>　?。ㄋ模┬抻喓屯晟瀑F公司原有相關管理制度，形成新的相關財務內部控制管理制度（包括資金管理制度、印章管理制度、對外擔保制度、資產管理制度、費用及報銷制度等等）。</p><p><b>　　質量控制措施</b></p><p><b>　　項目的組織保證</b></p>&

32、lt;p>　　信永中和是迄今為止國內會計師事務所中唯一一家做到真正“一體化”管理的事務所，信永中和對全國各分所實行高度一體化管理體制，并據此建立了涵蓋包括人力資源管理、財務管理、專業(yè)技術與風險管理、業(yè)務管理、IT管理、培訓管理、行政管理及分所管理等方面的全國統(tǒng)一的內部管理體系，并通過組織體系、職能委員會以及強大的事務所信息化管理平臺（協(xié)同管理系統(tǒng)、財務管理信息系統(tǒng)等）得到貫徹落實。</p><p>　　我們

33、將根據擔保公司的具體情況，由北京總部的中心組統(tǒng)一協(xié)調監(jiān)管團隊，監(jiān)管團隊將由企業(yè)所在地的信永中和分支機構（當地或就近）的合伙人、經理和審計人員組成，由項目中心組統(tǒng)一管理，確保項目實施進度。</p><p>　　同時我們承諾最大限度保障項目組成員特別是合伙人和經理團隊的穩(wěn)定性，以確保監(jiān)管團隊能持續(xù)和高效地為貴公司服務。</p><p>　　中心組團隊負責制定總體審計策略、技術支持、人員協(xié)調、制

34、定審計指引、管理參審所、內外部溝通等工作，并根據業(yè)務板塊設立項目組，選派有相關行業(yè)經驗的合伙人團隊負責，在中心組領導下負責各板塊監(jiān)管工作。</p><p><b>　　項目的人員保證</b></p><p>　　我們將發(fā)揮信永中和規(guī)模大、人員充足的優(yōu)勢，選派具備相關行業(yè)審計經驗的合伙人、負責經理和項目人員組成服務團隊。在具體項目上，我們將根據對企業(yè)組織結構、業(yè)務規(guī)模的

35、了解和我們準備承擔的服務范圍和設計的工作策略，恰當安排我們的監(jiān)管團隊。</p><p>　　中心組成員將由具有豐富的大型企業(yè)經驗、相關行業(yè)經驗的合伙人及經理組成。中心組成員還包括事務所技術支持部門經理、稅務部門、咨詢部門經理，以對工作中的難點、重點問題的解決給予技術支持。專業(yè)板塊負責人將由有相關行業(yè)經驗的經理承擔。我們將派出足夠數量的人員組成各區(qū)域項目組，項目組成員優(yōu)先考慮具有相關經驗的人員。</p>

36、<p>　　同時我們承諾盡量保障項目組成員特別是核心組成員的穩(wěn)定性，以確保工作團隊能持續(xù)和高效地為企業(yè)服務。</p><p><b>　　項目的質量保證</b></p><p>　　信永中和實施的一體化管理體制，是實施審計質量控制的基本前提，一直以來我們從業(yè)務承接、業(yè)務委派、風險管理、三級（大型項目四級）獨立復核、持續(xù)培訓、定期風險檢查等各方面采取規(guī)范的

37、措施確保審計質量，因而近三年來我們沒有因重大審計質量問題和不良記錄受到監(jiān)管機構處罰或者警告記錄的情況。</p><p>　　中心組負責制定項目的整體審計策略，以及統(tǒng)一的報告模板。項目中的重點、難點問題由中心組確定解決方案。中心組成員豐富的經驗及高水平的專業(yè)知識為項目質量提供充分保證。專業(yè)組負責人所具有的行業(yè)經驗，保證整體審計策略得到切實的執(zhí)行，并制定具有行業(yè)針對性的審計程序。事務所的三級復核制度，及重要項目的內核

38、委員會審核制度也為項目給予技術支持及質量保證。</p><p><b>　　項目的時間保證</b></p><p>　　我們將根據蚌山區(qū)金融辦對項目時間的總體要求，制定詳盡的時間進度表，時間安排落實至每個被監(jiān)管單位及每項具體工作。時間控制作為項目管理的重要內容，包括時間預算的編制，項目時間控制、員工時間控制，確保項目有序、高效的進行，并按照預定時間完成。所制定的項目組

39、周報制度，也是項目按時完成的有力保證。</p><p>　　我們重點開發(fā)并打造了先進的信息化管理系統(tǒng)，包括審計軟件系統(tǒng)、專業(yè)技術系統(tǒng)、質量和風險控制系統(tǒng)、業(yè)務管理信息系統(tǒng)、時間管理信息系統(tǒng)等，上述系統(tǒng)在北京總部和全國各地的分所中廣泛使用，將分散在全國各地的項目組成員納入到統(tǒng)一的管理網絡，實現了對項目組織安排、審計技術使用、質量風險控制、人力資源統(tǒng)籌、時間節(jié)點等方面的科學化管理，保證了項目管理高效及整體質量的一致性

40、。</p><p>　　本所根據多年的實際操作經驗和業(yè)務信息積累建立了高質量的業(yè)務數據庫平臺，有專業(yè)模板數據庫、專業(yè)法規(guī)數據庫、客戶資料數據庫、業(yè)務經驗數據庫等，為項目順利實施提供技術支持。</p><p><b>　　項目的溝通保證</b></p><p>　　溝通協(xié)調貫穿于項目的整個過程，項目中心組及各板塊項目組將相應與蚌山區(qū)金融辦、及擔保

41、公司分別建立溝通協(xié)調機制，力求以高效務實的方式與蚌山區(qū)金融辦、及擔保公司通過固定的渠道進行雙向實時的溝通，使項目得到有序推進和順利完成。</p><p>　　綜上所述，我們將恪守獨立、客觀、公正的原則，遵守《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》及相關法律、法規(guī)，遵守職業(yè)道德，按時、保質、保量完成本次擔保公司監(jiān)管工作。</p><p><b>　　保密制度及措施</b></p

42、><p><b>　　保密制度建設</b></p><p>　　健全保密機構，明確責任分工</p><p>　　1、為做好保密工作，依據“業(yè)務工作誰主管，保密工作誰負責”的原則，事務所成立了保密委員會，下設保密辦公室，設置保密管理人員（含計算機管理員）。 </p><p>　　保密委員會：已正式成立，是事務所保密工作的最高決

43、策機構。</p><p>　　保密辦公室：與保密委員會同時成立，是保密委員會的辦事機構，承擔保密委員會日常工作，管理事務所安全保密工作。</p><p>　　2、按照“業(yè)務工作誰主管、保密工作誰負責”的原則，事務所建立了保密工作領導責任制。保密委員會與每一位涉密人員均簽訂了保密責任書，將權利義務和崗位職責分解到涉密項目、崗位，分解到每一位涉密人員。</p><p>

44、　　涉密人員責任：涉密人員熟悉對本職崗位保密要求，并能按保密資格標準的要求開展崗位自查自糾，履行本職崗位保密責任。</p><p><b>　　完善的保密制度建設</b></p><p><b>　　專項保密制度：</b></p><p>　　信永中和高度重視保密工作制度的建設，按照國家《保密法》、《軍工涉密業(yè)務咨詢服務安

45、全保密監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，在前期業(yè)務實踐和制度建設的基礎上，新制定了事務所的17項相關制度，并經保密委員會于 2012 年 10 月 23 日討論通過，同日予以發(fā)布實施，以規(guī)范保密工作操作流程，進一步提高保密管理水平。</p><p><b>　　其他相關規(guī)定：</b></p><p>　　信永中和修訂的《職業(yè)道德規(guī)范承諾函》，已包含在信永中和的《職

46、業(yè)道德規(guī)范規(guī)定》制度之中，對職業(yè)道德承諾函的簽署范圍、歸檔管理、期限、利益沖突、獨立性以及保密等進行了具體要求。</p><p>　　要求執(zhí)業(yè)人員每年簽署職業(yè)道德規(guī)范承諾函：獲知的客戶信息保密，這一保密責任不因業(yè)務約定的終止而終止；不得利用在執(zhí)業(yè)過程中獲知的客戶信息為自己或他人謀取不正當的利益。</p><p>　　信永中和執(zhí)業(yè)規(guī)范中要求：與被審計單位簽署的業(yè)務合同中有相關的保密條款，對相

47、關保密事項進行承諾，并承擔相應的法律責任。</p><p>　　信永中和管理制度同時也規(guī)定，每一項目完成后紙質、電子版檔案須及時歸檔。設立部門委派專人負責檔案管理，制定了《檔案管理和借閱制度》、《電子文件歸檔與電子檔案管理辦法》等。</p><p><b>　　保密管理措施</b></p><p>　　事務所日常保密管理措施</p>

48、<p>　　1、保密安全審查、保密培訓及后續(xù)教育：</p><p>　　對項目參與人員進行安全保密審查，參與崗前保密培訓并取得相應合格證書，簽訂安全保密責任書，明確自己應當承擔的保密責任和義務。</p><p>　　2、加強涉密人員日常管理</p><p>　　我所在日常管理中嚴格按照“以項目定崗位，以崗位定人員”的原則，對涉密人員的崗位及密級進行準確

49、界定和動態(tài)管理。目前，根據涉密人員接觸、知悉或經管涉密事項的情況，對涉密崗位和涉密人員作出界定，并對涉密人員進行了審查。事務所與涉密人員簽訂了保密責任書，明確安全保密責任和義務。</p><p>　　審計項目保密管理措施</p><p>　　1、審計項目涉密業(yè)務分類</p><p>　　根據涉密項目涉密程度和客戶要求的不同，我們將涉密項目劃分為六類，實行分類管理：&

50、lt;/p><p>　　2、保密責任的明確：</p><p>　　依據委托方密級相關的保密制度，制定相應的監(jiān)管方案，明確項目負責合伙人負責涉密項目保密管理工作，并嚴格控制知悉范。</p><p>　　3、監(jiān)管團隊的選派：</p><p>　　負責合伙人及監(jiān)管團隊成員具有中國國籍，并無其他國家或地區(qū)的永久或長期居留權；監(jiān)管團隊全部經過安全保密審查；

51、選擇熱愛祖國，忠誠正直，以國家利益為重的人員參與涉密工作。</p><p><b>　　4、信息交換限制：</b></p><p>　　禁止利用公眾網絡傳輸涉密數據，禁止在公開場合談論涉密內容，禁止與無關人員談論涉密事項。</p><p>　　5、業(yè)務組信息隔離措施：</p><p>　　專門配備涉密計算機處理涉密單位的

52、信息，禁止使用非涉密計算機處理涉密單位的信息。項目管理文件、監(jiān)管結果及電子工作底稿一律設置雙重密碼，只有授權人員才能掌握密碼，嚴格限制非本業(yè)務組人員獲取信息。</p><p>　　6、涉密檔案隔離管理：</p><p>　　D、E、F類涉密工作底稿歸檔后，將涉密檔案專門存放于保密室，并由涉密檔案員進行管理。必要的涉密電子信息以光盤介質存儲，項目結束后全部從電腦硬盤中刪除，并進行相應的專業(yè)處

53、理。</p><p><b>　　增值服務</b></p><p>　　通過多年的發(fā)展，信永中和已形成了財務審計、IT審計、管理咨詢、造價咨詢、稅務服務等多業(yè)務綜合服務平臺。業(yè)務多元化有助于我們?yōu)榘錾絽^(qū)金融辦及擔保公司提供監(jiān)管服務的同時，還能為蚌山區(qū)金融辦及擔保公司提供更多的增值服務。</p><p>　　公司管理層面的培訓咨詢服務</p

54、><p>　　我們可以提供針對擔保公司管理層面的有關財務風險及責任、法人治理結構、公司管控及財務管理等方面的培訓咨詢服務。</p><p>　　內控建設與評價、內控缺陷與財務問題改進相關服務</p><p>　　我們的內部控制咨詢專家可以向公司提供內部控制制度建設與內部控制基本規(guī)范及具體應用指引，以及優(yōu)化內部控制制度或程序等方面的咨詢或培訓服務。</p>

55、<p>　　我們可以針對財務審計發(fā)現之財務核算問題，內部控制審計發(fā)現之內控缺陷或不足，結合我們出具管理建議書提出各級公司需要改進之事項，有針對性地確定培訓內容對各級公司予以培訓，以促進各級公司健康發(fā)展，降低財務核算和內部控制風險。</p><p>　　準則變化、最新法規(guī)及案例相關的培訓服務</p><p>　　我們可以針對擔保公司的財務和財務人員提供最新企業(yè)會計準則、內部控制規(guī)范

56、的最新規(guī)定或法規(guī)及監(jiān)管要求、相關案例分析及提高財務信息質量技術等方面的培訓服務。</p><p>　　信息化服務及管理咨詢</p><p>　　我們的管理咨詢業(yè)務在國內咨詢業(yè)界亦處于領先地位，尤其是以信息化為基礎的內控產品，如GPRC內部控制管理與評價系統(tǒng)、內部控制檢查評價應用系統(tǒng)（CAAS）、績效考核與薪酬管理系統(tǒng)、GPRC全面風險管理系統(tǒng)等成熟產品在業(yè)界已享有很高的聲譽。</p&

57、gt;<p>　　稅務籌劃、稅法更新及其影響評估相關之稅務咨詢或培訓服務</p><p>　　我們的稅務鑒證、籌劃業(yè)務在國內稅務咨詢業(yè)界亦處于領先地位，也積累了豐富和成熟的經驗，我們稅務團隊可以為擔保公司重大交易、關聯(lián)交易、特殊交易事項在合理避稅、節(jié)稅方面進行事前籌劃及事中、事后的管理，合理、合規(guī)降低擔保公司稅務負擔。</p><p>　　近幾年來，國家及各級地方政府稅收征管

58、部門每年均會發(fā)布大量的涉及流轉稅和所得稅的更新法規(guī)，我們的稅務咨詢專家可以向公司提供有關稅法更新及其影響的評估等稅務問題咨詢或培訓服務。</p><p>　　管理會計咨詢及培訓服務</p><p>　　管理會計對企業(yè)管理的作用甚大，其可提供戰(zhàn)略決策信息以及幫助制定商業(yè)戰(zhàn)略，從而在企業(yè)價值創(chuàng)造中發(fā)揮較大作用；可以幫組企業(yè)制定有效的融資和激勵策略，計劃長期、中期、短期的運營，并確保資源的有效利

59、用；可以計量財務和非財務績效并報告給管理層和其他利益相關者；還可以幫助實施公司治理、風險管理和內部控制程序等?；诠芾頃嬛鸩奖黄髽I(yè)重視，我們的財務管理咨詢團隊在管理會計方面積累了豐富的經驗和高端管理人才，能為擔保公司提供管理會計咨詢及培訓方面的專業(yè)服務。</p><p><b>　　其他增值服務</b></p><p>　　依據《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》以及《

60、關于加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督防止國有資產流失的意見》，蚌山區(qū)金融辦應加強對擔保公司管理，依法履行出資人職責。為此，項目組在完成招標任務的同時，協(xié)助蚌山區(qū)金融辦理清出資關系，劃分出資者與經營者責任，明確權益各方權利與義務；健全制度，完善程序，努力實現決策的科學化、民主化和規(guī)范化。提供后續(xù)增值會計服務，對企業(yè)財務核算與管理提供咨詢；協(xié)助蚌山區(qū)金融辦防止企業(yè)國有資產流失，促進國有資產的保值與增值。</p><p>　

61、　信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）</p><p>　　2016年7月12日</p><p><b>　　四．服務承諾</b></p><p>　　致：蚌埠市蚌山區(qū)金融辦公室</p><p>　　我所對項目編號：皖C-2016-ZF-CG-Z-17《蚌埠市蚌山區(qū)金融辦公室采購所屬擔保公司監(jiān)管服務項目》招標文件中有關服

62、務工期、投標有效期、質量要求、技術標準和要求、招標范圍、廢標條件、專項承諾和招標人不能接受的條件等實質性內容完全響應。如我所能在本次招標中中標，我所承諾優(yōu)先服務蚌埠市蚌山區(qū)金融辦公室采購所屬擔保公司監(jiān)管服務項目，并承諾按時、保質、保量完成。</p><p><b>　　1、工作質量承諾</b></p><p><b>　　1）項目組織保證</b>

63、</p><p>　　我方將安排一名高級經理對接受委托的項目負責，統(tǒng)一管理與協(xié)調，進而高效地保證項目資源的協(xié)調、人員的配備、過程的監(jiān)控和成果的復核。保證嚴格遵守相關工作紀律，保守工作中涉及的國家秘密及商業(yè)秘密，嚴禁私自與相關單位交換意見；嚴格遵守廉政紀律，不接受相關單位的宴請和饋贈；建立完善的業(yè)務質量控制制度。</p><p><b>　　2）項目人員保證</b>&l

64、t;/p><p>　　根據被審計單位的實際情況，我們將安排匹配的審計人員組成項目團隊，主要成員均具有多年金融行業(yè)、企事業(yè)單位會計及審計工作經驗。保證隨時滿足蚌山區(qū)金融辦委托相關工作的需要；保證選派人員的相對穩(wěn)定性，非經蚌山區(qū)金融辦許可，中途不會更換選派人員；選派人員要服從蚌山區(qū)金融辦的委托和工作安排，認真履行職責，保質保量完成約定的各項工作任務。</p><p><b>　　2、項目

65、時間承諾</b></p><p>　　我們的時間管理系統(tǒng)，要求每個項目小組都要有詳細的時間安排和時間進度監(jiān)控，包括項目的時間預算、項目的時間控制、員工的時間控制、時間利用率評價，確保項目有序、高效地進行，并按照預定時間完成。</p><p><b>　　3、技術保證承諾</b></p><p><b>　　1）督導<

66、/b></p><p>　　項目負責人在將工作分配給助理人員時，應當對助理人員進行認真的指導、監(jiān)督及復核。督導時從以下方面考慮：助理人員的專業(yè)勝任能力、工作的重要性、工作的復雜程度及助理人員的監(jiān)管工作經驗。</p><p>　　2）重大事項請示報告制度</p><p>　　①需向項目負責人請示報告的事項有：監(jiān)管過程中把握不準的疑難問題；新發(fā)現的偏離預期的風險區(qū)

67、域；需追加或減少監(jiān)管程序、增加或減少工時的事項及原因；已執(zhí)行完畢的工作，其執(zhí)行情況和結果。</p><p>　?、谛柘蛑鞴芎匣锶藞蟾娴闹卮笫马棧浩x監(jiān)管計劃的重大事項；足以改變審計策略的重點線索；發(fā)現的超出重要性水平的重大錯報、漏報；需事務所技術部門和專家小組共同協(xié)商議定的重大疑難問題；監(jiān)管計劃執(zhí)行及工作總體進展情況。</p><p>　　良好的溝通是項目順利完成的關鍵。在監(jiān)管過程中，我們