交通銀行對企業(yè)流動資金貸款需求測算的研究.pdf

1、銀監(jiān)會在2010年2月發(fā)布了《流動資金貸款管理暫行辦法》(以下簡稱《流貸辦法》)，要求改變以衡量借款人還款能力為主要環(huán)節(jié)的流動資金貸款審批模式，以貸款需求真實(shí)性作為流動資金貸款審批中的調(diào)查重點(diǎn)，推行流動資金貸款需求測算，并提供了測算參考辦法供各銀行機(jī)構(gòu)參考使用。然而由于測算參考辦法過于籠統(tǒng)，各商業(yè)銀行在貸款實(shí)踐中對測算參考辦法的應(yīng)用程度不一，不同銀行的信貸審批結(jié)果可比性較差。此外，由于測算參考辦法存在缺陷，以致于測算結(jié)果與借款人實(shí)際存在

2、差距，在授信額度的確定中參考價值較低。
　　本文以交通銀行為背景，對交通銀行運(yùn)用流動資金貸款需求測算參考辦法的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)交通銀行流動資金貸款需求測算中存在以下問題：未對測算涵蓋的信貸品種范圍予以明確，標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債表視角與流動資金貸款定義存在沖突，營運(yùn)資金項(xiàng)目考慮不全面，各項(xiàng)目周轉(zhuǎn)率測算中周轉(zhuǎn)額選取不當(dāng)，保險系數(shù)計量方法不明確，公式要素“自有資金”、“其他渠道提供的營運(yùn)資金”、“現(xiàn)有流動資金貸款”取值方法不合理、測算難度大等

3、。針對以上問題，本文運(yùn)用逆向思維，從反向角度確定了測算涵蓋的信貸品種范圍，并以管理資產(chǎn)負(fù)債表為視角，對營運(yùn)資金項(xiàng)目進(jìn)行了統(tǒng)一考慮，且對營運(yùn)資金項(xiàng)目按照供產(chǎn)銷循環(huán)進(jìn)行分類并確定差異化的周轉(zhuǎn)額。對于保險系數(shù)本文引入壓力測試方法進(jìn)行計量；對于自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款及其他渠道提供的營運(yùn)資金量的確定，本文不再進(jìn)行分別計量，而是利用管理資產(chǎn)負(fù)債表的平衡等式對各渠道提供的營運(yùn)資金進(jìn)行統(tǒng)一核算。最后本文以德賽公司為例對改進(jìn)后的測算辦法進(jìn)行應(yīng)用演示，