A企業(yè)集團資金集中管理案例.pdf

1、資金被比作企業(yè)的“血液”?，F(xiàn)金流的大小不僅反映了企業(yè)的現(xiàn)實支付能力，還直接關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展。在全球經(jīng)濟一體化的今天，世界上越來越多的企業(yè)意識到了現(xiàn)金流的重要性，把擁有良好的現(xiàn)金流視為企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素。鑒于，資金集中管理在提升企業(yè)集團資金管理水平，保障現(xiàn)金流良性運行方面有諸多優(yōu)勢，現(xiàn)已得到了國內(nèi)外企業(yè)集團的廣泛采用。
　　當前，企業(yè)集團資金集中管理的手段和模式都已經(jīng)很成熟，國內(nèi)外都有大量的文獻資料。本文采用文獻研究法，通

2、過閱讀和研究相關(guān)文獻資料，在理論部分對企業(yè)集團資金集中管理的必要性進行了總結(jié)梳理，并根據(jù)集權(quán)和分權(quán)理論對統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財務(wù)公司等幾種基本的資金集中管理模式作了分類介紹。文中通過對幾種模式的分析比較，提出了選擇適合于自身發(fā)展特點的資金集中管理模式是企業(yè)集團資金集中管理體系能否有效運行的關(guān)鍵。
　　A集團是一家大型國有企業(yè)集團，具有規(guī)模大、分支機構(gòu)眾多、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、地域分布廣等企業(yè)集團的典型特征。在“十一

3、五”到“十二五”期間，A集團發(fā)展迅速，但一直延用的是資金分散管理的方式，這種方式已經(jīng)嚴重不適應(yīng) A集團的發(fā)展。如今，在國際經(jīng)濟不斷下滑的大環(huán)境下，A集團迫切需要提升內(nèi)部資金的運營和管理水平。本文將 A集團作為案例研究的對象，仔細分析了其資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題，提出了A集團實施資金集中管理的目標和資金模式的選擇方案。本文重點對A集團實施資金集中管理平臺的架構(gòu)，人民幣資金池和外匯資金池的搭建，以及相關(guān)配套措施的建立進行了詳盡的闡述；并介